Document d'enregistrement universel 2025

Gouvernance

Pour l’accomplissement de sa mission, le règlement intérieur du Conseil prévoit que le Comité d’Audit peut se faire assister par des conseils extérieurs aux frais de la Société.

Activité en 2025

Les travaux du Comité d’Audit ont notamment porté sur les domaines suivants :

Activité en 2025
Principaux domaines d’intervention Activité du Comité d’Audit au cours de l’exercice 2025
Processus d’élaboration de l’information comptable et financière Processus d’élaboration de l’information comptable et financière

Activité du Comité d’Audit au cours de l’exercice 2025
  • Examen des comptes consolidés et sociaux arrêtés durant l’exercice ainsi que des projets de communiqués de presse correspondants ;
  • présentation des budgets et recalages budgétaires ;
  • point sur les situations de trésorerie et l’endettement financier du Groupe ;
  • examen de la politique financière du Groupe et des opérations financières en cours ou réalisées ;
  • présentation du projet de rapport de transparence fiscale ;
  • information sur la mise en œuvre de la procédure d’évaluation des conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales ;
  • présentation des impacts sur les comptes du Groupe des principales acquisitions réalisées au cours des dernières années ;
  • présentation de la méthodologie de la détermination du coût des capitaux propres d’un projet d’acquisition ou d’investissement dans les concessions ;
  • présentation de la communication financière du Groupe auprès des investisseurs institutionnels et des analystes financiers.
Processus d’élaboration de l’information en matière de durabilité Processus d’élaboration de l’information en matière de durabilité

Activité du Comité d’Audit au cours de l’exercice 2025
  • Présentation de la démarche de mise en œuvre de la CSRD au sein du Groupe ;
  • présentation du projet de rapport de durabilité 2024 ;
  • présentation du projet de rapport de durabilité 2025 et du programme d’audit associé.
Efficacité des dispositifs de gestion des risques et de contrôle interne Efficacité des dispositifs de gestion des risques et de contrôle interne

Activité du Comité d’Audit au cours de l’exercice 2025
  • Présentation du dispositif de contrôle interne et de la gestion des risques de VINCI Construction Europe Afrique ;
  • présentation des rapports annuels du contrôle interne 2024 des pôles et divisions ;
  • examen du retour d’expérience sur des affaires difficiles réalisées ;
  • présentation de la partie « Facteurs de risques et procédures de gestion » du rapport de gestion ;
  • point sur les litiges en cours ;
  • actualisation de la cartographie des risques du Groupe, y compris les risques de nature sociale et environnementale ;
  • présentation de l’activité 2024 de la direction de l’audit interne de VINCI SA, du plan d’audit 2025 et de ses actualisations ;
  • point sur l’avancement du programme d’audit interne 2025 ;
  • revue des engagements hors bilan au 31 décembre 2024 et au 30 juin 2025 ;
  • présentation du contrôle des risques informatiques et des nouvelles normes du référentiel cybersécurité du NIST (National Institute of Standards and Technology) .
Contrôle légal des comptes sociaux et consolidés, contrôle légal des informations en matière de durabilité et indépendance des commissaires aux comptes Contrôle légal des comptes sociaux et consolidés, contrôle légal des informations en matière de durabilité et indépendance des commissaires aux comptes

Activité du Comité d’Audit au cours de l’exercice 2025
  • Échanges avec les commissaires aux comptes et examen des conclusions de leurs travaux ;
  • respect des obligations légales et réglementaires en matière d’information comptable et financière ;
  • mise à jour de la charte relative aux prestations pouvant être confiées aux commissaires aux comptes, ainsi que les règles d’approbation par le Comité d’Audit ;
  • présentation de l’approche d’audit externe au sein du groupe VINCI.
Assurances Assurances

Activité du Comité d’Audit au cours de l’exercice 2025
  • Exposé sur l’état du marché d’assurance des risques d’entreprise ;
  • présentation de la politique de VINCI en matière d’assurance et du programme d’assurances du Groupe souscrit par VINCI SA au bénéfice de l’ensemble des entreprises du Groupe et par VINCI Re, la captive de réassurance du Groupe.

Dans le cadre de ses travaux, le comité a notamment entendu le directeur général adjoint et directeur financier, le directeur financier adjoint, le directeur de la trésorerie, des financements et de la fiscalité, le directeur fiscal, la directrice des budgets et de la consolidation, le directeur de l’audit, le directeur juridique, la directrice de l’environnement, le directeur des relations investisseurs et de la communication financière, le directeur général de la division Europe Afrique de VINCI Construction, le directeur des systèmes d’information, le responsable sécurité des systèmes d’information Groupe et les commissaires aux comptes, ces derniers ayant, lors de leur présentation, souligné les points essentiels de leur mission.

Le Comité Stratégie et RSE
Le Comité Stratégie et RSE
Nombre d’administrateurs Membres au 31 décembre 2025 Taux d’administrateurs indépendants Nombre de réunions tenues en 2025 Taux moyen de participation en 2025

Nombre d’administrateurs

6

Membres au

31 décembre 2025
  • Benoit Bazin (président)
  • Carlos F. Aguilar
  • Karla Bertocco Trindade
  • Annette Messemer
  • Roberto Migliardi (représentant les salariés)
  • Frédéric Nougarède (représentant les salariés actionnaires)

Taux d’administrateurs indépendants

100 % (hors administrateurs représentant les salariés et les salariés actionnaires)

Nombre de réunions tenues en 2025

9

Taux moyen de participation en 2025
  • des administrateurs membres de ce comité : 98,2 %
  • de l’ensemble des administrateurs permanents et non membres de ce comité : 95,3 %
Composition

Conformément au règlement intérieur, le Comité Stratégie et RSE comprend au minimum trois administrateurs désignés par le Conseil. Du 10  juin 2024 au 17  avril 2025, ce comité était composé de M. Benoit Bazin (président), M. Carlos F. Aguilar, Mme Annette Messemer, Mme Dominique Muller et M. Alain Saïd ; du 17 avril au 30 juin 2025, il était composé de M. Benoit Bazin (président), M. Carlos F. Aguilar, Mme Karla Bertocco Trindade, Mme Annette Messemer, M. Roberto Migliardi et Mme Dominique Muller. Cette dernière n’en fait plus partie depuis le 15 juillet 2025. Depuis le 30 juillet 2025, ce comité est composé de M. Benoit Bazin (président), M. Carlos F. Aguilar, Mme Karla Bertocco Trindade, Mme Annette Messemer, M. Roberto Migliardi et M. Frédéric Nougarède.