Le comité des Risques de VINCI comprend les membres suivants :
Les pôles disposent de systèmes de suivi des opérations adaptés aux spécificités de leur activité, pour suivre l’avancement des chantiers et des contrats, ainsi que d’indicateurs relatifs aux ressources humaines. Ces systèmes sont compatibles avec ceux permettant l’élaboration et le traitement de l’information financière et comptable décrits ci-après, une consolidation étant faite par le holding pour les principaux indicateurs.
Un tableau de bord consolidé de l’activité, des prises de commandes, du carnet de commandes, d’indicateurs clés opérationnels et de l’endettement financier net du Groupe est établi mensuellement à partir de données communiquées par les pôles. Un reporting mensuel des faits marquants est établi par les dirigeants des pôles et divisions.
La procédure budgétaire est commune à l’ensemble des pôles du Groupe. Elle comporte cinq rendez-vous annuels : budget initial de l’année N préparé à la fin de l’année N–1, puis quatre recalages budgétaires au cours de l’année N en amont de chaque clôture trimestrielle. Les pôles participent également au suivi régulier des engagements de VINCI en matière sociétale et environnementale, tels que décrits dans le Rapport de durabilité, et au suivi des ressources humaines, avec un accent particulier mis sur la sécurité des personnes employées sur les sites du Groupe.
L’ensemble des filiales du Groupe établissent des plans de continuité d’activité, concernant notamment les risques liés aux crises sanitaires, à des évènements climatiques extrêmes ou à des cyberattaques.
Dans les concessions, des plans de continuité d’activité sont établis pour chaque infrastructure concédée (aéroports, autoroutes, stades, tunnels, infrastructures ferroviaires, etc.). Ces plans prévoient les mesures à mettre en place et l’adaptation de l’organisation à divers scénarios de crise, tels que les crises sanitaires ou politiques.
La direction des Budgets et de la Consolidation, rattachée à la direction Financière du Groupe, est responsable de l’intégrité et de la fiabilité des informations financières de VINCI (comptes consolidés et comptes sociaux de VINCI), diffusées à l’intérieur et à l’extérieur du Groupe.
Afin d’en assurer la production, elle a en particulier la charge :
La direction des Budgets et de la Consolidation fixe le calendrier et les instructions de clôture pour la préparation des comptes consolidés du Groupe et en assure la diffusion auprès des pôles. Les règles et méthodes comptables du Groupe sont accessibles sur l’intranet de VINCI. Lors de chaque arrêté des comptes, les pôles transmettent à la direction des Budgets et de la Consolidation un dossier d’analyse des données consolidées communiquées.
Les commissaires aux comptes font part au comité d’Audit de leurs observations éventuelles sur les comptes consolidés avant leur présentation au Conseil d’administration.
Préalablement à la signature de leurs rapports, les commissaires aux comptes recueillent des lettres d’affirmation auprès de la direction Générale de VINCI et des directions générales des pôles.
Une enquête annuelle d’autoévaluation du contrôle interne est organisée par la direction de l’Audit. En 2024, 615 entités juridiques, représentant 85 % du chiffre d’affaires du Groupe, y ont participé. Les chapitres récurrents de cette enquête portent sur l’environnement de contrôle interne, l’information financière et comptable, l’environnement, les droits humains, la conformité et la sécurité informatique. Le thème de l’année a porté sur les processus comptables, la gestion de la trésorerie et le reporting. Cette enquête a été conduite en utilisant un logiciel spécifique permettant également aux entités de gérer leurs plans d’action. La synthèse de cette enquête, effectuée par la direction de l’Audit du holding, a été présentée au comité d’Audit en octobre 2024. Un retour est également fait séparément à chaque pôle sur son périmètre, ainsi qu’aux directions du holding chargées de l’environnement, des droits humains et de l’éthique, sur les thèmes les concernant.
Les pôles doivent fournir chaque année à la direction de l’Audit du Groupe un rapport sur le contrôle interne de leur périmètre. Ces rapports doivent contenir notamment les éléments suivants : le référentiel suivi, l’environnement de contrôle interne, les acteurs de la gestion du risque et du contrôle interne, les actions menées au cours de l’année et celles prévues l’année suivante, les audits réalisés et ceux prévus.
Une synthèse de ces rapports est présentée par le directeur de l’audit du Groupe au comité d’Audit.
Chaque année, la direction de l’Audit du Groupe sélectionne pour chaque pôle une affaire parmi celles qui ont rencontré des difficultés particulières et demande au pôle concerné de rédiger un rapport de retour d’expérience. Ce rapport doit décrire l’affaire, expliquer les difficultés rencontrées, les éventuels dysfonctionnements constatés ainsi que les améliorations à apporter au système de contrôle interne. Ces rapports sont présentés par le directeur de l’audit du Groupe au comité d’Audit.
