Document d'enregistrement universel 2024

Activité en 2024

Les travaux du comité d’Audit ont notamment porté sur les domaines suivants :

Principaux domaines d’intervention	Activité du comité d’Audit au cours de l’exercice 2024
Processus d’élaboration de l’information comptable et financière	Processus d’élaboration de l’information comptable et financière Activité du comité d’Audit au cours de l’exercice 2024 Examen des comptes consolidés et sociaux arrêtés durant l’exercice ainsi que des projets de communiqués de presse correspondants ; présentation des budgets et recalages budgétaires ; point sur les situations de trésorerie et l’endettement financier du Groupe ; examen de la politique financière du Groupe et des opérations financières en cours ou réalisées ; présentation du projet de rapport de transparence fiscale ; information sur la mise en œuvre de la procédure d’évaluation des conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales.
Processus d’élaboration de l’information en matière de durabilité	Processus d’élaboration de l’information en matière de durabilité Activité du comité d’Audit au cours de l’exercice 2024 Présentation de la démarche de mise en œuvre de la CSRD au sein du Groupe et du projet de rapport de durabilité 2024.
Efficacité des dispositifs de gestion des risques et de contrôle interne	Efficacité des dispositifs de gestion des risques et de contrôle interne Activité du comité d’Audit au cours de l’exercice 2024 Présentation de l’organisation de l’audit interne du Groupe ainsi que de la structure, des tâches et des missions de l’équipe centrale ; synthèse des résultats de l’enquête annuelle d’autoévaluation du contrôle interne 2024 ; présentation du dispositif de contrôle interne et de gestion des risques de VINCI Energies ; présentation des rapports annuels du contrôle interne 2024 des pôles et divisions ; examen du retour d’expérience sur des affaires difficiles réalisées ; présentation de la partie « Facteurs de risques et procédures de gestion » du Rapport de gestion ; point sur les litiges en cours ; actualisation de la cartographie des risques du Groupe, y compris les risques de nature sociale et environnementale ; présentation de l’activité 2023 de la direction de l’audit interne de VINCI SA, du plan d’audit 2024 et de ses actualisations ; point sur l’avancement du programme d’audit interne 2024 ; revue des engagements hors bilan au 31 décembre 2023 et au 30 juin 2024.
Contrôle légal des comptes sociaux et consolidés, contrôle légal des informations en matière de durabilité et indépendance des commissaires aux comptes	Contrôle légal des comptes sociaux et consolidés, contrôle légal des informations en matière de durabilité et indépendance des commissaires aux comptes Activité du comité d’Audit au cours de l’exercice 2024 Échanges avec les commissaires aux comptes et examen des conclusions de leurs travaux ; respect des obligations légales et réglementaires en matière d’information comptable et financière ; mise à jour de la charte relative aux prestations pouvant être confiées aux commissaires aux comptes, ainsi que des règles d’approbation par le comité d’Audit ; recommandations sur le choix des commissaires aux comptes et des auditeurs en charge de la durabilité ; présentation de l’approche d’audit externe au sein du groupe VINCI.
Assurances	Assurances Activité du comité d’Audit au cours de l’exercice 2024 Exposé sur l’état du marché d’assurance des risques d’entreprise ; présentation de la politique de VINCI en matière d’assurance et du programme d’assurances du Groupe souscrit par VINCI SA au bénéfice de l’ensemble des entreprises du Groupe et par VINCI Re, la captive de réassurance du Groupe.

Dans le cadre de ses travaux, le comité a notamment entendu le directeur général adjoint et directeur financier, le directeur de la trésorerie, des financements et de la fiscalité, la directrice des budgets et de la consolidation, le directeur de l’audit, le directeur juridique, la directrice de l’environnement, la directrice de la responsabilité sociétale, la directrice éthique et vigilance, la directrice financière de VINCI Energies et les commissaires aux comptes, ces derniers ayant, lors de leur présentation, souligné les points essentiels de leur mission.

Le comité Stratégie et RSE

Nombre d’administrateurs	Membres au 31 décembre 2024	Taux d’administrateurs indépendants	Nombre de réunions tenues en 2024	Taux moyen de participation en 2024
Nombre d’administrateurs 5	Membres au 31 décembre 2024 Benoit Bazin (président) Carlos F. Aguilar Annette Messemer Dominique Muller (représentant les salariés actionnaires) Alain Saïd (représentant les salariés)	Taux d’administrateurs indépendants 100 % (hors administrateurs représentant les salariés et les salariés actionnaires)	Nombre de réunions tenues en 2024 9	Taux moyen de participation en 2024 des administrateurs membres de ce comité : 90 % de l’ensemble des administrateurs permanents et non membres de ce comité : 88,5 %

Composition

Conformément au règlement intérieur, le comité Stratégie et RSE comprend au minimum trois administrateurs désignés par le Conseil. Du 13 avril 2023 au 10 juin 2024, ce comité était composé de M. Benoit Bazin (président), M. Carlos F. Aguilar, Mme Annette Messemer, Mme Dominique Muller, M. Alain Saïd et du représentant permanent de Qatar Holding LLC. Depuis le 10 juin 2024, ce comité est composé de M. Benoit Bazin (président), M. Carlos F. Aguilar, Mme Annette Messemer, Mme Dominique Muller et M. Alain Saïd.

Tous les membres du Conseil qui souhaitent participer aux réunions du comité Stratégie et RSE le peuvent avec une voix délibérative. Un dossier est adressé systématiquement avant chaque réunion à tous les administrateurs.

Le président-directeur général, le directeur général opérationnel depuis sa nomination, le directeur général adjoint et directeur financier et le directeur du développement de VINCI assistent aux réunions du comité Stratégie et RSE, dont le secrétaire du Conseil assure le secrétariat.

Attributions

Le comité Stratégie et RSE aide le Conseil dans son examen des orientations stratégiques du Groupe, et il examine, avant leur présentation au Conseil, les projets de contrats pluriannuels impliquant un investissement de la part du Groupe, les investissements stratégiques et toute opération, notamment d’acquisition ou de cession, susceptible d’avoir une incidence significative sur le périmètre, les activités, le profil de risque, les résultats, la structure du bilan du Groupe, ainsi que sur la valorisation boursière de la Société. Il assure par ailleurs le suivi des questions en matière environnementale et sociale. Il a notamment pour mission :

de préparer les délibérations du Conseil relatives à la stratégie du Groupe ;
de formuler un avis, au bénéfice de la direction Générale, sur les projets d’acquisition ou de cession de participations dont la valeur excède 50 millions d’euros et qui n’entrent pas dans le champ des attributions directes du Conseil ;
de donner son avis à la direction Générale sur les projets de modification significative des structures juridiques ou opérationnelles du Groupe ;
s’assurer de la prise en compte des sujets relevant de la responsabilité sociale et environnementale dans la stratégie du Groupe et dans sa mise en œuvre ;
s’assurer de l’existence et du fonctionnement des dispositifs d’alerte mis en place au sein du Groupe ;
examiner le rapport prévu à l’article L. 225-102-1 du Code de commerce en matière de RSE ;
examiner les engagements du groupe VINCI en matière de développement durable, au regard des enjeux propres à son activité et à ses objectifs.

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Informations générales et éléments financiers