Les comptes arrêtés au 31 décembre 2023 ont été préparés conformément aux conventions générales prescrites par le plan comptable général, issu du règlement ANC n° 2014-03.
Toutefois, par dérogation au plan comptable général et pour améliorer la présentation de ses comptes, VINCI présente les variations de provisions concernant une opération donnée sur la même ligne du compte de résultat que celle-ci selon sa nature (exploitation, financier, exceptionnel, impôt).
L’évaluation des risques environnementaux a été prise en compte dans le cadre de l’établissement des comptes de VINCI SA et est cohérente avec les engagements pris en la matière par le Groupe. L’intégration de ces éléments n’a pas eu d’impact significatif en 2023.
Les comptes statutaires de VINCI SA sont présentés en millions d’euros, sans décimale. Les arrondis au million d’euros le plus proche peuvent, dans certains cas de figure, conduire à des écarts non matériels au niveau des totaux et des sous-totaux figurant dans les tableaux.
En février 2023, VINCI a restructuré la dette d’acquisition de l’aéroport Londres Gatwick en procédant à la résiliation d’une partie de ses cross currency swaps pour un montant nominal de 1,4 milliard de livres sterling, ainsi que les swaps de taux associés. Ces opérations font suite au remboursement partiel et anticipé de prêts consentis par VINCI SA à VINCI Airports d’un montant équivalent.
En décembre 2023, VINCI a procédé au remboursement d’un emprunt obligataire d’un montant de 70 millions de dollars US émis en novembre 2016, assorti d’un coupon de 2,89 %.
Dans le cadre de son programme Euro Medium Term Notes (EMTN), VINCI SA a réalisé :
En décembre 2023, VINCI a émis un financement sous forme de floating rate note de 300 millions d’euros auprès d’une banque relationnelle à taux variable Euribor 3 mois avec une marge de 35 points de base, à échéance 2026. L’émission a été intégralement fixée au taux de 3,445 %.
La ligne de crédit revolver exceptionnelle d’un an, mise en place en juillet 2022 et assortie à deux options d’extension de six mois chacune, pour un montant de 2,5 milliards d’euros, n’a pas été reconduite à son échéance en juillet 2023.
VINCI a procédé en avril 2023 à une augmentation de capital de VINCI Concessions d’un montant de 1,6 milliard d’euros.
Dans le cadre de son programme de rachat d’actions, VINCI a acquis 3 822 053 titres sur le marché, pour un montant total de 395 millions d’euros, au prix moyen de 103,44 euros.
Le 20 décembre 2023, VINCI a procédé à l’annulation de 8,7 millions de ses propres actions acquises au prix de revient de 95,93 euros par action, soit un montant de 835 millions d’euros.
Compte tenu de ces opérations, la valeur brute au bilan des actions propres a été ramenée de 2 088 millions d’euros au 31 décembre 2022 à 1 419 millions d’euros au 31 décembre 2023.
Au 31 décembre 2023, l’autodétention portait sur 18 238 732 actions (soit 3,10 % du capital), pour une valeur moyenne de 77,82 euros par action. Ces actions sont affectées à la couverture des plans d’attribution d’actions dans le cadre des plans d’incitation à long terme et des plans d’actionnariat salarié à l’international, ou destinées à être apportées en échange dans le cadre d’opérations de croissance externes, à être cédées ou annulées.
