Annexe aux comptes sociaux
Les comptes arrêtés au 31 décembre 2022 ont été préparés conformément aux conventions générales prescrites par le plan comptable général, issu du règlement ANC n° 2014-03. Toutefois, par dérogation au plan comptable général et pour améliorer la présentation de ses comptes, VINCI présente les variations de provisions concernant une opération donnée sur la même ligne du compte de résultat que celle-ci selon sa nature (exploitation, financier, exceptionnel, impôt). L’évaluation des risques environnementaux a été prise en compte dans le cadre de l’établissement des comptes de VINCI SA et est cohérente avec les engagements pris en la matière par le Groupe. L’intégration de ces éléments n’a pas eu d’impact significatif en 2022.
Les comptes statutaires de VINCI SA sont présentés en millions d’euros, sans décimale. Les arrondis au million d’euros le plus proche peuvent, dans certains cas de figure, conduire à des écarts non matériels au niveau des totaux et des sous-totaux figurant dans les tableaux.
A. Faits marquants de l’exercice
1. Opérations de financement
Le 24 janvier 2022, VINCI a procédé au remboursement d’un emprunt obligataire d’un montant de 100 millions de francs suisses, émis en janvier 2012, assorti d’un coupon de 3 %.
En février 2022, VINCI a remboursé le solde d’un emprunt obligataire convertible non dilutif en dollars US pour un montant nominal de 717 millions de dollars US.
En juillet 2022, VINCI a conclu une nouvelle ligne de crédit revolving credit facility (RCF) de 2,5 milliards d’euros à 1 an, assortie de deux options d’extension de six mois chacune.
Dans le cadre de son programme Euro Medium Term Notes (EMTN), VINCI a placé en octobre 2022 une émission obligataire d’un montant de 650 millions d’euros à échéance octobre 2032, assortie d’un coupon de 3,375 %.
2. Actions propres
Dans le cadre de son programme de rachat d’actions, VINCI a acquis 11 949 984 titres sur le marché, pour un montant de 1 094 millions d’euros, au prix moyen de 91,54 euros.
Le 21 décembre 2022, VINCI a procédé à l’annulation de 8,6 millions de ses propres actions au prix de revient de 91,20 euros par action, soit un montant de 784 millions d’euros.
La valeur brute au bilan des actions propres détenues est ainsi passée de 1 973 millions d’euros au 31 décembre 2021 à 2 088 millions d’euros au 31 décembre 2022.
Au 31 décembre 2022, l’auto détention portait sur 25 790 809 actions (soit 4,38 % du capital), pour une valeur moyenne de 80,95 euros par action. Ces actions sont affectées à la couverture des plans d’attribution d’actions dans le cadre des plans d’incitation à long terme et des plans d’actionnariat salarié à l’international, ou destinées à être apportées en échange dans le cadre d’opérations de croissance externes, à être cédées ou annulées.
B. Notes relatives au bilan
1. Immobilisations incorporelles et corporelles
Règles et méthodes comptables
En règle générale, les logiciels inscrits dans la rubrique « Concessions, brevets, licences » sont amortis linéairement sur deux ou trois ans.
Les immobilisations corporelles sont enregistrées pour leur coût d’acquisition, y compris l’ensemble des frais liés à leur acquisition. La Société applique les dispositions de l’avis n° 2004-06 du Conseil national de la comptabilité, relatif à la définition, à la comptabilisation et à l’évaluation des actifs. Les amortissements sont calculés linéairement sur la durée de vie estimée des immobilisations concernées :
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| Constructions 10 à |
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10 à 40 ans |
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| Autres immobilisations corporelles 3 à |
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3 à 10 ans |
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Les immobilisations corporelles sont essentiellement utilisées pour les besoins de l’exploitation de VINCI SA ou de ses filiales.
