La ventilation par échéance des actifs et passifs courants d’exploitation s’analyse de la façon suivante :
| Échéances | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| < 1 an | ||||||
| (en millions d’euros) | 31/12/2022 | 1 à 3 mois | 3 à 6 mois | 6 à 12 mois | de 1 à 5 ans | > 5 ans |
| Stocks et travaux en cours | Stocks et travaux en cours
1 785 |
Stocks et travaux en cours
920 |
Stocks et travaux en cours
108 |
Stocks et travaux en cours Échéances686 |
Stocks et travaux en cours
69 |
Stocks et travaux en cours
2 |
| Clients et autres débiteurs | Clients et autres débiteurs
18 092 |
Clients et autres débiteurs
14 001 |
Clients et autres débiteurs
1 602 |
Clients et autres débiteurs Échéances2 108 |
Clients et autres débiteurs
307 |
Clients et autres débiteurs
75 |
| Autres actifs courants d’exploitation | Autres actifs courants d’exploitation
7 382 |
Autres actifs courants d’exploitation
6 034 |
Autres actifs courants d’exploitation
389 |
Autres actifs courants d’exploitation Échéances627 |
Autres actifs courants d’exploitation
266 |
Autres actifs courants d’exploitation
65 |
| Stocks et créances d’exploitation I | Stocks et créances d’exploitation I 27 259 |
Stocks et créances d’exploitation I 20 955 |
Stocks et créances d’exploitation I 2 099 |
Stocks et créances d’exploitation IÉchéances3 420 | Stocks et créances d’exploitation I 642 |
Stocks et créances d’exploitation I 142 |
| Fournisseurs | Fournisseurs
(13 088) |
Fournisseurs
(10 522) |
Fournisseurs
(1 529) |
Fournisseurs Échéances(814) |
Fournisseurs
(203) |
Fournisseurs
(20) |
| Autres passifs courants d’exploitation | Autres passifs courants d’exploitation
(18 653) |
Autres passifs courants d’exploitation
(15 427) |
Autres passifs courants d’exploitation
(888) |
Autres passifs courants d’exploitation Échéances(1 685) |
Autres passifs courants d’exploitation
(503) |
Autres passifs courants d’exploitation
(150) |
| Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II | Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II (31 742) |
Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II (25 949) |
Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II (2 417) |
Fournisseurs et autres dettes d’exploitation IIÉchéances(2 499) | Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II (707) |
Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II (170) |
| Besoin en fonds de roulement (lié à l’activité) I + II | Besoin en fonds de roulement (lié à l’activité) I + II (4 483) |
Besoin en fonds de roulement (lié à l’activité) I + II (4 994) |
Besoin en fonds de roulement (lié à l’activité) I + II (318) |
Besoin en fonds de roulement (lié à l’activité) I + IIÉchéances921 | Besoin en fonds de roulement (lié à l’activité) I + II (64) |
Besoin en fonds de roulement (lié à l’activité) I + II (28) |
| Échéances | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| < 1 an | ||||||
| (en millions d’euros) | 31/12/2021 (*) | 1 à 3 mois | 3 à 6 mois | 6 à 12 mois (*) | de 1 à 5 ans | > 5 ans |
| Stocks et travaux en cours | Stocks et travaux en cours
1 591 |
Stocks et travaux en cours
684 |
Stocks et travaux en cours
110 |
Stocks et travaux en cours Échéances652 |
Stocks et travaux en cours
143 |
Stocks et travaux en cours
2 |
| Clients et autres débiteurs | Clients et autres débiteurs
15 832 (*) |
Clients et autres débiteurs
11 921 |
Clients et autres débiteurs
1 215 |
Clients et autres débiteurs Échéances1 799 (*) |
Clients et autres débiteurs
849 |
Clients et autres débiteurs
48 |
| Autres actifs courants d’exploitation | Autres actifs courants d’exploitation
6 014 |
Autres actifs courants d’exploitation
4 870 |
Autres actifs courants d’exploitation
306 |
Autres actifs courants d’exploitation Échéances465 |
Autres actifs courants d’exploitation
336 |
Autres actifs courants d’exploitation
37 |
| Stocks et créances d’exploitation I | Stocks et créances d’exploitation I 23 437 |
Stocks et créances d’exploitation I 17 475 |
Stocks et créances d’exploitation I 1 630 |
Stocks et créances d’exploitation IÉchéances2 916 | Stocks et créances d’exploitation I 1 328 |
Stocks et créances d’exploitation I 88 |
| Fournisseurs | Fournisseurs
(12 027) |
Fournisseurs
(9 044) |
Fournisseurs
(1 177) |
Fournisseurs Échéances(1 136) |
Fournisseurs
(656) |
Fournisseurs
(14) |
| Autres passifs courants d’exploitation | Autres passifs courants d’exploitation
(16 286) |
Autres passifs courants d’exploitation
(12 907) |
Autres passifs courants d’exploitation
(963) |
Autres passifs courants d’exploitation Échéances(1 287) |
Autres passifs courants d’exploitation
(968) |
Autres passifs courants d’exploitation
(162) |
| Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II | Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II (28 313) |
Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II (21 952) |
Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II (2 139) |
Fournisseurs et autres dettes d’exploitation IIÉchéances(2 423) | Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II (1 624) |
Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II (176) |
| Besoin en fonds de roulement (lié à l’activité ) I + II | Besoin en fonds de roulement (lié à l’activité ) I + II (4 876) |
Besoin en fonds de roulement (lié à l’activité ) I + II (4 476) |
Besoin en fonds de roulement (lié à l’activité ) I + II (509) |
Besoin en fonds de roulement (lié à l’activité ) I + IIÉchéances493 | Besoin en fonds de roulement (lié à l’activité ) I + II (295) |
Besoin en fonds de roulement (lié à l’activité ) I + II (88) |
(*) Montants retraités suite à la finalisation de l’allocation du prix d’acquisition de Cobra IS, acquis le 31 décembre 2 021. Voir note B.2 : Évolution du périmètre de consolidation des périodes antérieures.
| (en millions d’euros) | 31/12/2022 | 31/12/2021(*) |
|---|---|---|
| Créances clients | Créances clients 31/12/2022 9 302 |
Créances clients 31/12/2021 (*)8 651 (*) |
| Dépréciations - créances clients | Dépréciations - créances clients 31/12/2022 (709) |
Dépréciations - créances clients 31/12/2021 (*)(734) |
| Créances clients nettes | Créances clients nettes 31/12/2022 8 593 |
Créances clients nettes 31/12/2021 (*)7 916 |
(*) Montants retraités suite à la finalisation de l’allocation du prix d’acquisition de Cobra IS, acquis le 31 décembre 2021. Voir note B.2 : Évolution du périmètre de consolidation des périodes antérieures.
Au 31 décembre 2022, les créances clients dont le retard de paiement est compris entre six et douze mois s’élèvent à 387 millions d’euros (375 millions d’euros au 31 décembre 2021). Elles sont dépréciées à hauteur de 41 millions d’euros (64 millions d’euros au 31 décembre 2021). Celles dont le retard de paiement est supérieur à un an s’élèvent à 474 millions d’euros (363 millions d’euros au 31 décembre 2021) et sont dépréciées à hauteur de 374 millions d’euros (261 millions d’euros au 31 décembre 2021).
Les provisions courantes sont directement liées au cycle d’exploitation. Elles sont comptabilisées conformément à la norme IAS 37 et comprennent la part à moins d’un an des provisions non courantes non directement liées au cycle d’exploitation.
Ces provisions sont comptabilisées pour leur montant actualisé. Le coût d’actualisation des provisions est enregistré en « autres produits et charges financiers ».
Les obligations contractuelles de maintien en état des ouvrages concédés donnent lieu à la constatation de provisions. Elles concernent les sociétés concessionnaires d’autoroutes et couvrent les dépenses de grosses réparations des chaussées, des ouvrages d’art et des ouvrages hydrauliques. Elles comprennent également les dépenses à effectuer par les sociétés concessionnaires de plateformes aéroportuaires (réparation des pistes, voies de circulation et autres surfaces revêtues) et sont calculées sur la base d’un programme pluriannuel de travaux, lequel est révisé chaque année. Ces dépenses sont réévaluées en fonction d’indices appropriés (principalement des indices TP01, TP02, TP09 en France). Des provisions sont également constituées dès lors que des pathologies sont constatées sur certains ouvrages.
Les provisions pour service après vente couvrent les obligations des entreprises du Groupe dans le cadre des garanties légales concernant les chantiers livrés, telle la garantie décennale dans le secteur du bâtiment en France. Elles sont estimées de manière statistique selon les dépenses constatées au cours des années précédentes ou de manière individuelle sur la base d’évènements spécifiquement identifiés.
Les provisions pour pertes à terminaison et pour risques chantiers sont essentiellement constituées lorsqu’une prévision à fin d’affaire, établie en fonction de l’estimation la plus probable des résultats prévisionnels, fait ressortir un résultat déficitaire ou pour couvrir les travaux restant à réaliser sur des chantiers livrés dans le cadre de garanties de parfait achèvement.
