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L’évolution des prêts et créances au coût amorti ainsi que leur ventilation par échéance s’analysent comme suit :
| (en millions d’euros) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Début de période | Début de période 2022 1 161 |
Début de période 2021 1 034 |
| Acquisitions de la période | Acquisitions de la période 2022 154 |
Acquisitions de la période 2021 142 |
| Acquisitions par voie de regroupement d’entreprises | Acquisitions par voie de regroupement d’entreprises 2022 3 |
Acquisitions par voie de regroupement d’entreprises 2021 56 |
| Pertes de valeur | Pertes de valeur 2022 (36) |
Pertes de valeur 2021 (6) |
| Sorties de la période | Sorties de la période 2022 (58) |
Sorties de la période 2021 (71) |
| Autres mouvements et écarts de conversion | Autres mouvements et écarts de conversion 2022 21 |
Autres mouvements et écarts de conversion 2021 6 |
|
Fin de période dont : |
Fin de période dont : 2022 1 245 |
Fin de période dont : 2021 1 161 |
| de 1 à 5 ans | de 1 à 5 ans 2022 287 |
de 1 à 5 ans 2021 307 |
| > 5 ans | > 5 ans 2022 958 |
> 5 ans 2021 855 |
Les créances clients sont des actifs financiers courants. Elles sont évaluées initialement à leur juste valeur, qui correspond, en règle générale, à leur valeur nominale, sauf effet d’actualisation éventuel. Le Groupe applique le modèle simplifié tel que défini dans IFRS 9, et enregistre en conséquence une dépréciation de ses créances clients correspondant à la perte de crédit attendue à l’échéance.
Lors de chaque arrêté, les créances clients sont évaluées au coût amorti, déduction faite des pertes éventuelles de valeur en cas de risque de non- recouvrement. L’appréciation de ce risque tient compte des retards de paiement et des garanties obtenues.
Le modèle de gestion du Groupe est de conserver ses créances clients pour en collecter les flux de trésorerie contractuels à l’échéance. Cependant, ces créances peuvent dans certains cas être transférées à des tiers (banques) avec des conditions remplissant les critères d’IFRS 9, à savoir le transfert des flux de trésorerie contractuels et de la quasi-totalité des risques et avantages qui y sont attachés. Ces créances sont dans ce cas décomptabilisées.
Les dettes fournisseurs sont des passifs financiers courants. Elles sont évaluées initialement à leur juste valeur qui correspond, en règle générale, à leur valeur nominale, sauf effet d’actualisation éventuel. Certaines entités du Groupe ont mis en place des pro-grammes d’affacturage inversé. Ces programmes permettent aux fournisseurs du Groupe, en cédant leurs créances avant l’échéance, de bénéficier de possibilités de paiement anticipé.
Les stocks et travaux en cours sont comptabilisés à leur coût d’acquisition ou de production par l’entreprise. À chaque clôture, ils sont valorisés à leur coût historique ou, si elle est inférieure, à la valeur nette de réalisation.
| Variations | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (en millions d’euros) | 31/12/2022 | 31/12/2021 (*) | Variation du BFR liée à l’activité | Variations de périmètre | Autres variations (**) |
| Stock et travaux en cours (en valeur nette) | Stock et travaux en cours (en valeur nette)
1 785 |
Stock et travaux en cours (en valeur nette)
1 591 |
Stock et travaux en cours (en valeur nette)
167 |
Stock et travaux en cours (en valeur nette) Variations 4 |
Stock et travaux en cours (en valeur nette)
22 |
| Clients et autres débiteurs | Clients et autres débiteurs
18 092 |
Clients et autres débiteurs
15 832 (*) |
Clients et autres débiteurs
2 068 |
Clients et autres débiteurs Variations 171 |
Clients et autres débiteurs
22 |
| Autres actifs courants | Autres actifs courants
7 402 |
Autres actifs courants
6 036 |
Autres actifs courants
1 372 |
Autres actifs courants Variations 87 |
Autres actifs courants
(93) |
| - Actifs hors exploitation | - Actifs hors exploitation
(20) |
- Actifs hors exploitation
(22) |
- Actifs hors exploitation
2 |
- Actifs hors exploitation Variations - |
- Actifs hors exploitation
- |
| Stocks et créances d’exploitation I | Stocks et créances d’exploitation I 27 259 |
Stocks et créances d’exploitation I 23 437 |
Stocks et créances d’exploitation I 3 609 |
Stocks et créances d’exploitation I Variations 280 |
Stocks et créances d’exploitation I (68) |
| Fournisseurs | Fournisseurs
(13 088) |
Fournisseurs
(12 027) |
Fournisseurs
(1 026) |
Fournisseurs Variations (69) |
Fournisseurs
34 |
| Autres passifs courants | Autres passifs courants
(20 315) |
Autres passifs courants
(16 736) |
Autres passifs courants
(3 718) |
Autres passifs courants Variations (88) |
Autres passifs courants
228 |
| - Passifs hors exploitation | - Passifs hors exploitation
1 661 |
- Passifs hors exploitation
450 |
- Passifs hors exploitation
1 199 |
- Passifs hors exploitation Variations - |
- Passifs hors exploitation
12 |
| Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II | Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II (31 742) |
Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II (28 313) |
Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II (3 545) |
Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II Variations (156) |
Fournisseurs et autres dettes d’exploitation II 273 |
| Besoin en fonds de roulement (hors provisions courantes) I + II | Besoin en fonds de roulement (hors provisions courantes) I + II (4 483) |
Besoin en fonds de roulement (hors provisions courantes) I + II (4 876) |
Besoin en fonds de roulement (hors provisions courantes) I + II 64 |
Besoin en fonds de roulement (hors provisions courantes) I + II Variations 124 |
Besoin en fonds de roulement (hors provisions courantes) I + II 205 |
|
|
|
Variations
|
|
|
| Provisions courantes | Provisions courantes (6 599) |
Provisions courantes (6 123) (*) |
Provisions courantes (456) |
Provisions courantes Variations (128) |
Provisions courantes 108 |
| dont part à moins d’un an des provisions non courantes | dont part à moins d’un an des provisions non courantes (146) |
dont part à moins d’un an des provisions non courantes (188) |
dont part à moins d’un an des provisions non courantes 37 |
dont part à moins d’un an des provisions non courantes Variations 4 |
dont part à moins d’un an des provisions non courantes 1 |
| Besoin en fonds de roulement (y compris provisions courantes) | Besoin en fonds de roulement (y compris provisions courantes) (11 082) |
Besoin en fonds de roulement (y compris provisions courantes) (10 998) |
Besoin en fonds de roulement (y compris provisions courantes) (392) |
Besoin en fonds de roulement (y compris provisions courantes) Variations (4) |
Besoin en fonds de roulement (y compris provisions courantes) 313 |
(*) Montants retraités suite à la finalisation de l’allocation du prix d’acquisition de Cobra IS, acquis le 31 décembre 2021. Voir note B.2 : Évolution du périmètre de consolidation des périodes antérieures.
(**) Correspondant principalement aux flux relatifs aux actifs destinés à être cédés et aux passifs associés, ainsi qu’aux écarts de conversion.
Certaines entités du Groupe, principalement au sein du pôle Cobra IS, ont recours à des contrats de cession de créances clients et d’affacturage inversé. Au 31 décembre 2022, le montant des créances clients cédées sans recours et décomptabilisées s’élève à 130 millions d’euros. Le montant des créances cédées par les fournisseurs au 31 décembre 2022 dans le cadre des programmes d’affacturage inversé s’élève à 554 millions d’euros. Ces créances vis-à-vis du Groupe sont présentées au sein des dettes fournisseurs.
