Dans le cadre de la convention d’intégration fiscale conclue entre VINCI SA et ses filiales membres du groupe fiscal, les économies d’impôts réalisées par le groupe fiscal liées aux déficits de certaines filiales sont prises en compte par la société mère comme un produit de l’exercice.
Les dotations et reprises de provisions pour impôts sur les bénéfices sont enregistrées dans cette rubrique.
La rubrique « Impôts sur les bénéfices » enregistre les produits reçus et les charges dues au titre de l’intégration fiscale dont VINCI est la société intégrante.
Il ressort un produit net de 133 millions d’euros en 2021 (138 millions d’euros en 2020).
En 2021, les produits d’impôts perçus des filiales membres du groupe fiscal s’élèvent à 1 039 millions d’euros (734 millions d’euros en 2020) et la charge d’impôt due par le groupe fiscal VINCI s’établit à 895 millions d’euros (592 millions d’euros en 2020).
Les positions vis-à-vis des entreprises liées dans le bilan au 31 décembre 2021 s’analysent comme suit :
| (en millions d’euros) | |
|---|---|
| Actif | Actif
|
| Actif immobilisé | Actif immobilisé
|
| Titres de participations | Titres de participations
26 002 |
| Créances rattachées à des participations | Créances rattachées à des participations
12 922 |
| Actif circulant | Actif circulant
|
| Créances clients et comptes rattachés | Créances clients et comptes rattachés
446 |
| Autres débiteurs | Autres débiteurs
108 |
| Comptes courants de trésorerie avec les sociétés apparentées | Comptes courants de trésorerie avec les sociétés apparentées
206 |
|
|
| Passif | Passif
|
| Emprunts et dettes financières divers | Emprunts et dettes financières divers
|
| Autres dettes liées à des participations | Autres dettes liées à des participations
|
| Comptes courants de trésorerie avec les sociétés apparentées | Comptes courants de trésorerie avec les sociétés apparentées
5 773 |
| Dettes d’exploitation | Dettes d’exploitation
|
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
|
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | Dettes fournisseurs et comptes rattachés
7 |
| Autres dettes | Autres dettes
55 |
Les transactions enregistrées en 2021 avec les entreprises liées s’analysent comme suit :
| (en millions d’euros) | |
|---|---|
| Produits financiers | Produits financiers
|
| Comptes courants de trésorerie | Comptes courants de trésorerie
3 |
| Prêts aux filiales | Prêts aux filiales
82 |
| Dividendes (y compris résultats de sociétés en nom collectif) | Dividendes (y compris résultats de sociétés en nom collectif)
2 621 |
| Autres | Autres
268 |
| Charges financières | Charges financières
|
| Comptes courants de trésorerie | Comptes courants de trésorerie
(2) |
| Autres | Autres
(20) |
| (en millions d’euros) | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|
| Avals, cautions et garanties | Avals, cautions et garanties 31/12/20211 106 |
Avals, cautions et garanties 31/12/2020 258 |
| Engagements de retraite | Engagements de retraite 31/12/202135 |
Engagements de retraite 31/12/2020 37 |
| Total | Total31/12/20211 141 | Total 31/12/2020 295 |
La ligne « Avals, cautions et garanties » concerne, pour l’essentiel, les garanties données pour le compte de filiales par la maison mère en faveur d’établissements financiers ou directement auprès de leurs clients. L’augmentation résulte principalement d’une garantie donnée à VINCI Deutschland.
