Les comptes arrêtés au 31 décembre 2021 ont été préparés conformément aux conventions générales prescrites par le plan comptable général, issu du règlement ANC n° 2017-03.
Toutefois, par dérogation au plan comptable général et pour améliorer la présentation de ses comptes, VINCI présente les variations de provisions concernant une opération donnée sur la même ligne du compte de résultat que celle-ci selon sa nature (exploitation, financier, exceptionnel, impôt).
Les comptes statutaires de VINCI SA sont présentés en millions d’euros, sans décimale. Les arrondis au million d’euros le plus proche peuvent, dans certains cas de figure, conduire à des écarts non matériels au niveau des totaux et des sous-totaux figurant dans les tableaux.
Dans le cadre de son programme EMTN (Euro Medium Term Notes), VINCI SA a placé en juillet 2021 une émission obligataire d’un montant de 750 millions d’euros à échéance janvier 2032, assortie d’un coupon de 0,5 %.
En octobre 2021, VINCI a procédé au remboursement anticipé d’un financement auprès de SMBC de 300 millions de dollars US, dont l’échéance initiale était le 25 mars 2025.
En novembre 2021, VINCI a procédé au remboursement d’un emprunt obligataire d’un montant de 250 millions d’euros émis en novembre 2014 assorti d’un coupon de 0,60 %.
Depuis le 16 septembre 2021, les porteurs des obligations convertibles non dilutives émises en dollars US peuvent exercer leur option de conversion afin d’échanger le montant du nominal des obligations contre des actions VINCI. La période d’exercice de l’option de conversion s’est clôturée le 21 décembre 2021. 3 604 options de conversion ont été exercées pour un montant nominal total de 721 millions de dollars US. Au 31 décembre 2021, le montant remboursé par anticipation est de 8,2 millions de dollars US.
Dans le cadre de son programme de rachat d’actions, VINCI a acquis 6 714 354 titres sur le marché au quatrième trimestre 2021 pour un montant de 600 millions d’euros, au prix moyen de 89,36 euros.
Le 16 décembre 2021, VINCI a procédé à l’annulation de 6 millions d’actions propres au prix moyen de 89,74 euros par action, soit un montant de 538,5 millions d’euros.
La valeur brute au bilan des actions propres est ainsi passée de 2 111 millions d’euros au 31 décembre 2020 à 1 973 millions d’euros au 31 décembre 2021.
Au 31 décembre 2021, l’autodétention portait sur 24 781 783 actions (soit 4,18% du capital), pour une valeur moyenne de 79,62 euros par action. Ces actions sont affectées à la couverture des plans d’attribution d’actions dans le cadre des plans d’incitation à long terme et des plans d’actionnariat salarié à l’international, ou destinées à être apportées en échange dans le cadre d’opérations de croissance externes, à être cédées ou annulées.
À la suite de l’accord annoncé le 1er avril 2021, l’acquisition par VINCI des activités énergie d’ACS a été finalisée le 31 décembre 2021.
Le périmètre de l’acquisition recouvre la quasi-totalité des activités contracting de la division ACS Industrial Services, neuf projets de concessions en développement ou en cours de construction, principalement des réseaux de transmission électrique en Amérique latine, et la plateforme de développement de projets d’énergie renouvelable.
Le prix de la transaction, entièrement financée par la trésorerie disponible de VINCI, ressort à 4,9 milliards d’euros, soit une valeur d’entreprise, convenue initialement entre les parties, de 4,2 milliards d’euros à laquelle s’ajoute un montant de 700 millions d’euros correspondant à la trésorerie du nouvel ensemble ainsi qu’à divers ajustements.
De plus, ACS recevra un complément de prix de 40 millions d’euros pour chaque nouveau gigawatt d’énergie renouvelable ready to build développé par Cobra IS sur une période pouvant aller jusqu’à huit ans et demi, dans la limite d’un total de 15 GW, soit un montant additionnel maximum de 600 millions d’euros.
