La ventilation par échéance des actifs et passifs courants d’exploitation s’analyse de la façon suivante :
| Échéances | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| < 1 an | |||||||
| (en millions d’euros) | 31/12/2021 | 1 à 3 mois | 3 à 6 mois | 6 à 12 mois | de 1 à 5 ans | > 5 ans | |
| Stocks et travaux en cours | 1 591 | 684 | 110 | 652 | 143 | 2 | |
| Clients et autres débiteurs | 15 559 | 11 921 | 1 215 | 1 526 | 849 | 48 | |
| Autres actifs courants d’exploitation | 6 014 | 4 870 | 306 | 465 | 336 | 37 | |
| Stocks et créances d’exploitation | I | 23 164 | 17 475 | 1 630 | 2 643 | 1 328 | 88 |
| Fournisseurs | (12 027) | (9 044) | (1 177) | (1 136) | (656) | (14) | |
| Autres passifs courants d’exploitation | (16 286) | (12 907) | (963) | (1 287) | (968) | (162) | |
| Fournisseurs et autres dettes d’exploitation | II | (28 313) | (21 952) | (2 139) | (2 423) | (1 624) | (176) |
| Besoin en fonds de roulement (lié à l’activité) | I + II | (5 149) | (4 476) | (509) | 220 | (295) | (88) |
| Échéances | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| < 1 an | |||||||
| (en millions d’euros) | 31/12/2020 | 1 à 3 mois | 3 à 6 mois | 6 à 12 mois | de 1 à 5 ans | > 5 ans | |
| Stocks et travaux en cours | 1 428 | 494 | 71 | 561 | 300 | 2 | |
| Clients et autres débiteurs | 12 493 | 9 974 | 691 | 1 214 | 561 | 53 | |
| Autres actifs courants d’exploitation | 5 696 | 4 617 | 360 | 374 | 340 | 4 | |
| Stocks et créances d’exploitation | I | 19 616 | 15 085 | 1 122 | 2 150 | 1 200 | 59 |
| Fournisseurs | (8 876) | (7 669) | (484) | (476) | (236) | (12) | |
| Autres passifs courants d’exploitation | (14 239) | (11 638) | (758) | (922) | (753) | (168) | |
| Fournisseurs et autres dettes d’exploitation | II | (23 115) | (19 306) | (1 242) | (1 398) | (989) | (179) |
| Besoin en fonds de roulement (lié à l’activité) | I + II | (3 499) | (4 222) | (120) | 752 | 211 | (120) |
| (en millions d’euros) | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|
| Créances clients |
Créances clients 31/12/20218 378 |
Créances clients 31/12/2020 6 880 |
| Dépréciations - créances clients |
Dépréciations - créances clients 31/12/2021(734) |
Dépréciations - créances clients 31/12/2020 (653) |
| Créances clients nettes | Créances clients nettes31/12/20217 643 |
Créances clients nettes 31/12/2020 6 227 |
L’augmentation des créances clients provient principalement de l’intégration de Cobra IS.
Dans le cadre de la crise du Covid-19, le Groupe a mis en place un suivi spécial de ses créances clients. Les dépréciations de créances clients intègrent en 2021 une dotation nette de 43 millions d’euros, concernant les secteurs d’activité ou les pays les plus affectés par la pandémie.
Au 31 décembre 2021, les créances clients dont le retard de paiement est compris entre six et douze mois s’élèvent à 375 millions d’euros (381 millions d’euros au 31 décembre 2020). Elles sont dépréciées à hauteur de 64 millions d’euros (35 millions d’euros au 31 décembre 2020). Celles dont le retard de paiement est supérieur à un an s’élèvent à 363 millions d’euros (449 millions d’euros au 31 décembre 2020) et sont dépréciées à hauteur de 261 millions d’euros (321 millions d’euros au 31 décembre 2020).
Les provisions courantes sont directement liées au cycle d’exploitation. Elles sont comptabilisées conformément à la norme IAS 37 et comprennent la part à moins d’un an des provisions non courantes non directement liées au cycle d’exploitation.
Ces provisions sont comptabilisées pour leur montant actualisé. Le coût d’actualisation des provisions est enregistré en « autres produits et charges financiers ».
Les obligations contractuelles de maintien en état des ouvrages concédés donnent lieu à la constatation de provisions. Elles concernent les sociétés concessionnaires d’autoroutes et couvrent les dépenses de grosses réparations des chaussées, des ouvrages d’art et des ouvrages hydrauliques. Elles comprennent également les dépenses à effectuer par les sociétés concessionnaires de plateformes aéroportuaires (réparation des pistes, voies de circulation et autres surfaces revêtues) et sont calculées sur la base d’un programme pluriannuel de dépenses, lequel est révisé chaque année. Ces dépenses sont réévaluées en fonction d’indices appropriés (principalement des indices TP01, TP02, TP09 en France). Des provisions sont également constituées dès lors que des pathologies sont constatées sur certains ouvrages.
Les provisions pour service après-vente couvrent les obligations des entreprises du Groupe dans le cadre des garanties légales concernant les chantiers livrés, telle la garantie décennale dans le secteur du bâtiment en France. Elles sont estimées de manière statistique selon les dépenses constatées au cours des années précédentes ou de manière individuelle sur la base d’évènements spécifiquement identifiés.
