| Variations | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (en millions d’euros) | 31/12/2021 | Résultat | Capitaux propres | Autres(*) | 31/12/2020 (**) |
| Impôts différés actifs | |||||
| Déficits reportables | 710 | 107 | 19 | 18 | 565 |
| Différences temporelles sur engagements de retraite | 329 | (4) | (23) | 7 | 349 |
| Différences temporelles sur provisions | 904 | 122 | 6 | 90 | 685 |
| Différences temporelles sur instruments financiers | 94 | (4) | (46) | 4 | 141 |
| Différences temporelles liées aux contrats de location | 374 | (1) | 5 | 5 | 365 |
| Autres | 965 | 122 | 24 | 136 | 684 |
| Compensation IDA/IDP par groupe fiscal | (2 166) | - | - | (324) | (1 842) |
| Total impôts différés actifs avant dépréciation | 1 211 | 342 | (14) | (64) | 947 |
| Dépréciation | (502) | (40) | (9) | - | (454) |
| Total impôts différés actifs après dépréciation | 708 | 302 | (23) | (64) | 493 |
| Impôts différés passifs | |||||
| Réévaluation d’actifs (***) | (4 148) | (460) | (136) | - | (3 552) |
| Différences temporelles liées aux contrats de location | (337) | 8 | (3) | (4) | (338) |
| Différences temporelles sur instruments financiers | (30) | (3) | (5) | - | (22) |
| Autres | (630) | 37 | (28) | (55) | (585) |
| Compensation IDA/IDP par groupe fiscal | 2 166 | - | - | 324 | 1 842 |
| Total impôts différés passifs | (2 979) | (418) | (172) | 266 | (2 655) |
| Impôts différés nets | (2 270) | (116) | (195) | 202 | (2 162) |
(*) Incluant les impôts différés de Cobra IS.
(**) Après retraitement au 1 er janvier 2020 suite à la décision de l’IFRS IC de mai 2021, précisant le calcul des engagements de retraite (voir note A.2.1 : Base de préparation des comptes).
(***) Dont mise à la juste valeur des actifs et passifs de l’aéroport de Londres Gatwick, d’ASF, de Lima Expresa, d’Aéroports de Lyon et d’ANA au moment de leur intégration dans le Groupe, pour respectivement 1 645 millions, 777 millions, 160 millions, 136 millions et 107 millions d’euros au 31 décembre 2021.
Dans le cadre de la poursuite de la crise du Covid-19, une attention particulière a été portée sur la capacité du Groupe à utiliser ses déficits reportables, en fonction des spécificités locales.
Les dépréciations sur l’ensemble des impôts différés actifs représentent un montant de 502 millions d’euros au 31 décembre 2021 (contre 454 millions d’euros au 31 décembre 2020), dont 465 millions d’euros à l’international (contre 428 millions d’euros au 31 décembre 2020).
Les impôts différés actifs sur reports déficitaires s’élèvent à 710 millions d’euros au 31 décembre 2021 et sont dépréciés à hauteur de 300 millions d’euros. Le solde net des impôts différés actifs sur déficits reportables ressort ainsi à 410 millions d’euros et concerne principalement des pays dans lesquels les déficits fiscaux sont généralement reportables indéfiniment, tels que le Royaume-Uni, les États-Unis ou l’Allemagne.
Le résultat par action avant dilution (résultat de base par action) correspond au résultat net part du Groupe, rapporté au nombre moyen pondéré des actions en circulation durant l’exercice, déduction faite du nombre moyen pondéré de titres autodétenus.
Pour le calcul du résultat dilué par action, le nombre moyen pondéré d’actions existantes est ajusté pour tenir compte de l’effet potentiellement dilutif de tous les instruments de capitaux propres émis par la société, en particulier les plans d’épargne Groupe et les actions de performance non définitivement distribuées. La dilution est déterminée selon la méthode définie par la norme IAS 33. Conformément à cette norme, les plans dont le cours de l’action est supérieur au cours moyen de l’exercice sont exclus du calcul du résultat net par action dilué.
Par ailleurs, pour le calcul du résultat par action avant et après dilution, le résultat est corrigé (le cas échéant) des impacts enregistrés directement en capitaux propres résultant de la conversion en actions des instruments potentiellement dilutifs.
Le tableau ci-dessous indique le passage du résultat net par action avant dilution au résultat net dilué par action :
| Exercice 2021 | Exercice 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nombre moyen d’actions | Résultat net (en millions d'euro) |
Résultat par action (en euro) |
Nombre moyen d’actions | Résultat net (en millions d'euro) | Résultat par action (en euro) |
|
| Total actions | 594 984 755 | 608 321 456 | ||||
| Actions autodétenues | (25 474 453) | (50 769 442) | ||||
| Avant dilution | 569 510 302 | 2 597 | 4,56 | 557 552 014 | 1 242 | 2,23 |
| Plan d’épargne Groupe | 504 297 | 164 835 | ||||
| Actions de performance | 5 835 884 | 5 402 691 | ||||
| Après dilution | 575 850 483 | 2 597 | 4,51 | 563 119 540 | 1 242 | 2,20 |
